با عنایت به سیاستهای کلان سازمان امور مالیاتی کشور در دوره جدید در خصوص حسابرسی سیستمی و استفاده از ظرفیت های فناورانه در دریافت اطلاعات از مودیان و بررسی و رسیدگی سیستمی به پرونده های مالیاتی و با توجه به اهمیت دریافت اطلاعات دقیق و پالایش سیستمی داده های پولی واصله از نظام بانکی در راستای اجرای مطلوب تر بخشنامه شماره ۲۰۰/۹۹/۱۶ مورخ ۱۳۹۹/۰۱/۳۱ و همچنین به منظور مبارزه با فرار مالیاتی به صورت فرآیند محور و با بهره گیری از تجربیات گذشته در رسیدگی به تراکنشهای بانکی در نظر است.
طرح بررسی و رسیدگی به تراکنش های بانکی با استفاده از فرآیندهای جدید در سطح سازمان امور مالیاتی کشور پیاده سازی و اجرا شود، بدین منظور در گام نخست اصلاح فرآیندهای سامانه بتیس و ایجاد امکان دریافت اظهارات مودیان محترم مالیاتی به صورت سیستمی و بدون مراجعه مودیان به ادارات امور مالیاتی در دستور کار سازمان متبوع قرار گرفته است.
به همین منظور مقرر می شود، ادارات کل امور مالیاتی بررسی و رسیدگی به تراکنشهای بانکی در منابع مالیات بر درآمد جرایم موضوع ماده (۱۶۹) قانون مالیاتهای مستقیم و ارزش افزوده مربوط به سنوات ۱۳۹۸ و پس از آن و همچنین رسیدگی به تراکنش های بانکی (منبع ارزش افزوده مربوط به سنوات ۱۳۹۶ و ماقبل آن که تاکنون مورد رسیدگی قرار نگرفته است یا رسیدگی شده و در هیاتهای حل اختلاف مالیاتی مطرح است را تا زمان ارائه فرآیند و سامانه اصلاحی از دستور کار رسیدگی خارج نمایند.
معاونت فناوریهای مالیاتی موظف است با همکاری مرکز بازرسی مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی و معاونت درآمدهای مالیاتی حداکثر ظرف مدت ۳ ماه از تاریخ این نامه فرآیند جدید را عملیاتی و نتیجه اقدامات را به اینجانب گزارش نماید.
پیگیری موارد خاص از جمله مشمولین تبصره ماده ۱۵۷ ق.م.م) و مواردی که مودی در خواسته تسریع در رسید کی به پرونده را دارد بعد از تایید دادبار مسئول اداره کل و همچنین موارد مربوط به بند ۴ ماده ۶۳ قاب دیوان است اداری و دارای دستور قضایی از شمول این بخشنامه خارج است. این بخشنامه از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا است.
