راهنمای سامانه معاملات فصلی

راهنمای سامانه معاملات فصلی

با الکترونیکی‌شدن امور مالیاتی کشور، تمام مودیان مالیاتی باید صورت معاملات فصلی خود را ۲ صورت آنلاین از طریق سامانه معاملات فصلی یا آفلاین با نرم افزار صورت معاملات فصلی به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند و دیگر امکان مراجعه حضوری و تحویل آن‌ها وجود ندارد. ارسال‌نکردن فهرست معاملات یا ارسال به روش دیگر، باعث جریمه مودی خواهد شد.

به این نکته توجه کنید که صورت معاملات فصلی با اظهارنامه مالیاتی تفاوت دارد و هریک از این اطلاعات باید به‌صورت جداگانه در اختیار سازمان امور مالیاتی کشور قرار گیرد تا مشکل مالیاتی برای مودیان به وجود نیاید.

لازم به ذکر است پس از راه اندازی سامانه مودیان دارایی دیگر نیازی به ثبت ریز فاکتورها در سامانه صورت فصلی نیست و ارسال فاکتورها از طریق نرم افزار مودیان مالیاتی در سامانه مودیان کفایت می‌کند.

صورت معاملات فصلی

سازمان امور مالیاتی مجاز است که اطلاعات خرید و فروش، پیمانکار پیمان‌های بلندمدت، کارفرمای پیمان‌های بلندمدت، واردات، صادرات، حق‌العمل‌کاری، اجاره و فعالیت‌های ساخت و فروش ملک مودیان را در قالب صورت معاملات فصلی دریافت کند تا با مشخص‌شدن میزان درآمد افراد، بتوان نظام مالیاتی را به‌صورت عادلانه‌ای در کشور پیاده کرد.

طبق ماده ۱۶۹ اصلاحی قانون مالیات‌های مستقیم، مودیان موظفند برای هر معامله خود فاکتور صادر کنند و اطلاعات آن را با ذکر تمامی مشخصات طرف معامله و کد اقتصادی که برای اشخاص حقوقی شناسه ملی و برای اشخاص حقیقی، شماره ملی است را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. با اجرایی‌شدن قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی این صورتحساب‌ها باید به‌صورت الکترونیکی در سامانه مودیان ثبت شوند.

مشمولین صورت معاملات مالیاتی

مطابق ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم افراد زیر ملزم به ارسال فهرست معاملات خود در پایان هر فصل هستند:

• مودیان حقوقی (برای کلیه سال‌ها)
• مودیان حقیقی بند الف و ب (برای سال‌های پیش از ۱۳۹۶)
• اشخاص حقیقی گروه اول موضوع آئین‌نامه ماده ۹۵ موضوع قانون مالیات‌های مستقیم
• اشخاص حقیقی مشمول اجرای مالیات بر ارزش افزوده
• مشاغل خاص اشاره‌شده در فصل دوم آئین‌نامه اجرایی ماده ۹۵ موضوع قانون مالیات‌های مستقیم (برای سال ۱۳۹۶ و پس از آن)

سامانه معاملات فصلی

سامانه معاملات فصلی در راستای خدمات‌رسانی الکترونیک سازمان امور مالیاتی، دستورالعمل اجرایی موضوع ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم ایجاد شده که در آن تمامی مودیان مشمول باید اطلاعات معاملات خود را هر سه‌ماه (پایان هر فصل)، ظرف مدت ۴۵روز، ثبت و ارسال کنند و در پایان، با دریافت کد رهگیری از ثبت صحیح آن‌ها مطمئن شوند.

برای این کار دو روش در نظر گرفته شده است؛

1. آنلاین از طریق سامانه معاملات فصلی که باید به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کرده و گزینه صورت معاملات فصلی الکترونیکی را انتخاب کنید.

در این سامانه، امکان ثبت هریک از موارد زیر برای مودیان فراهم شده است:

• گزارش خرید
• گزارش فروش
• گزارش اطلاعات پیمانکار در پیمان‌های بلندمدت
• گزارش اطلاعات کارفرما در پیمان‌های بلندمدت
• گزارش امتناع برای پیش از سال ۱۳۹۵
• گزارش عرضه به مصرف‌کننده نهایی برای سال ۱۳۹۵
• گزارش واردات
• گزارش صادرات
• گزارش حق‌العمل‌کاری و مدیریت پیمان
• گزارش اجاره
• گزارش پیش‌فروش

2. آفلاین که با استفاده از نرم افزار مخصوص معاملات فصلی و با واردکردن اطلاعات و صحت‌سنجی، از طریق اینترنت آن‌ها را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.

نحوه هر دو نوع ارسال را در ادامه، به‌تفصیل توضیح می‌دهیم.

نحوه ارسال آنلاین صورت معاملات فصلی

برای اینکه بتوان صورت معاملات فصلی را به دست ممیزین مالیاتی رساند، در روش آنلاین، همان‌طور که گفته شد، باید با مراجعه به سامانه امور مالیاتی کشور و گزینه صورت معاملات فصلی الکترونیکی را انتخاب کنید.

پس از مشاهده توضیحات، بر روی سامانه صورت معاملات کلیک کنید.

در منوی سمت راست، نام کاربری و رمز عبور حساب مالیاتی خود را وارد کنید.

صفحه اصلی سامانه معاملات فصلی، فهرستی از گزارش‌های نام‌برده‌شده را به شما نمایش می‌دهد که با انتخاب هریک از آن‌ها می‌توانید اطلاعات مدنظر را وارد کنید.

پس از ورود به گزارش مدنظر، بر روی ایجاد کلیک کنید.

ثبت رکورد جدید را بزنید.

اطلاعات لازم را تکمیل کنید.

اگر از صحت اطلاعات واردشده مطمئن هستید، ثبت نهایی را بزنید. در این مرحله باید یک کد رهگیری دریافت کنید. در غیر این صورت، عملیات ثبت و ارسال صورت معاملات فصلی شما به‌درستی انجام نشده است.

این نکته را نیز به خاطر داشته باشید که تنها یک‌بار امکان ویرایش هر رکورد را خواهید داشت!

نحوه ارسال آفلاین صورت معاملات فصلی

اگر مایل به ارسال آنلاین صورت معاملات فصلی نیستید، باید با مراجعه به سایت امور مالیاتی کشور، صورت معاملات فصلی الکترونیکی، اسناد قابل‌دانلود، نرم‌افزار غیربرخط را دانلود یا بر روی لینک زیر کلیک کنید.

نرم افزار صورت معاملات فصلی

پس از دانلود و نصب برنامه، فایل Access را باز کنید.

گزارش مدنظر را انتخاب کنید.

پس از تکمیل اطلاعات خواسته‌شده، گزینه صحت‌سنجی را بزنید.

اگر به اینترنت متصل باشید، با واردکردن اطلاعات کاربری و کد اقتصادی یا شناسه ملی، با مراجعه به سایت امور مالیاتی، می‌توانید کد رهگیری دریافت کنید.

جریمه معاملات فصلی

ارسال‌نکردن فهرست معاملات فصلی، ثبت‌نکردن شماره اقتصادی خود یا طرف مقابل، استفاده از کد دیگران یا ارسال صورت معاملات به روشی جز دو روش اعلام‌شده مشمول جریمه می‌شود.

ضمنا ارسال صورت معاملات فصلی پس از مدت تعیین‌شده که ۴۵روز پس از پایان هر فصل است، برای مودی جریمه به‌دنبال دارد. پس برای ثبت صورت معاملات خود تا تاریخ‌های زیر فرصت دارید: